Régimen IVA
FacturaScripts permite indicar el régimen de IVA de tu empresa, de cada cliente y de cada proveedor, en el campo Régimen impuestos de su ficha. Los nuevos clientes y proveedores se crean con el Régimen general.
Regímenes que cambian el cálculo de las facturas
Con una empresa española, estos regímenes modifican cómo se calculan los impuestos de los documentos:
- Régimen general (predeterminado): se aplica el impuesto de cada línea. Es el que corresponde cuando no se aplica ningún régimen especial, también a la mayoría de clientes y proveedores extranjeros.
- Recargo de equivalencia: régimen especial de los comerciantes minoristas que venden al consumidor final. Sus proveedores les cobran, además del IVA, un recargo (5,2 % con el IVA del 21 %, 1,4 % con el del 10 % y 0,5 % con el del 4 %) y, a cambio, no presentan autoliquidación de IVA por esa actividad. En FacturaScripts:
- En ventas, se añade el recargo a las líneas si el cliente tiene este régimen.
- En compras, se añade si lo tiene tu empresa o el proveedor. Marcarlo en el proveedor sirve cuando solo una de tus actividades está en recargo de equivalencia.
- Exento: para clientes o proveedores cuyas operaciones están exentas de IVA. Todas las líneas de sus documentos pasan al IVA 0% y no se puede cambiar el impuesto en la línea. En la ficha, elige también la Excepción de IVA que corresponda (por ejemplo, Exenta – Art. 20 LIVA) para que se imprima el motivo en el PDF. Marcar tu empresa como exenta no cambia el cálculo: lo que cuenta es el régimen del cliente o proveedor de cada documento.
- Régimen especial del oro de inversión (cliente o proveedor): las líneas van sin impuesto y con la excepción Otras exenciones.
- Agricultura, ganadería y pesca (proveedor): las compras a ese proveedor no llevan recargo de equivalencia y se marcan con la excepción Otras exenciones.
- Régimen especial de bienes usados (tu empresa): en las ventas de productos de tipo Segunda mano, el IVA se calcula sobre el margen (precio de venta menos coste). Consulta cómo realizar una venta de segunda mano.
- Régimen especial de las agencias de viajes (tu empresa): en las ventas, el IVA se calcula sobre el margen.
Los demás regímenes de la lista (simplificado, criterio de caja, grupo de entidades, pequeñas empresas y ventanillas únicas OSS e IOSS) quedan registrados en la ficha para los informes y los plugins que los usan, pero no cambian el cálculo de las facturas.
⚠️ Cliente o proveedor extranjero: no lo marques como Exento para que sus facturas salgan sin IVA. Déjalo en Régimen general e indica la Operación en su ficha (intracomunitaria, exportación, importación, inversión del sujeto pasivo…): FacturaScripts pondrá el IVA y la excepción adecuados y generará el asiento correcto. Con el régimen Exento, por ejemplo, una compra intracomunitaria o con inversión del sujeto pasivo se queda sin autorrepercusión del IVA.
Cambiar el régimen de IVA de un cliente
Para asignar un régimen de impuestos a un cliente, haga clic en el menú Ventas, Clientes, clic en el cliente, seleccione el régimen de IVA en el campo Régimen impuestos y pulse el botón guardar.
Si ha seleccionado recargo de equivalencia, las nuevas facturas que haga a este cliente incluirán el recargo de equivalencia en cada línea. Y si ha seleccionado exento, las nuevas facturas al cliente no incluirán IVA ni recargo de equivalencia:
Cambiar el régimen de IVA de un proveedor
Para cambiar un régimen de IVA de un proveedor, haga clic en el menú Compras, Proveedores, abra el proveedor y en el campo Régimen impuestos seleccione el correspondiente y pulse el botón guardar:
Si el proveedor está en recargo de equivalencia, las compras a ese proveedor llevarán recargo aunque tu empresa no esté en ese régimen. Si está exento, las compras irán sin IVA.
Cambiar el régimen de IVA de la empresa
Si desea cambiar el régimen de IVA de su propia empresa, haga clic en el menú Administrador, Empresas, clic en la empresa, cambie el campo Régimen impuestos y pulse guardar.
En la empresa, el régimen afecta al cálculo en estos casos: recargo de equivalencia (las compras llevan recargo), bienes usados y agencias de viajes (IVA sobre el margen en las ventas).