Configuración de impuestos y retenciones
Antes de empezar a facturar, es necesario configurar los impuestos (el IVA). Puedes crear, editar o eliminar impuestos desde el menú Contabilidad → Impuestos. Al instalar FacturaScripts se crean automáticamente los impuestos predeterminados para tu país. Si has seleccionado España, se crean los impuestos para España.
Impuesto predeterminado
El impuesto predeterminado se selecciona desde el menú Administrador → Panel de control, sección Por defecto. Será el impuesto que se aplique a los nuevos productos o líneas de factura.
Configurar excepciones o zonas de impuestos
Las excepciones o zonas de impuestos te permiten aplicar un impuesto distinto en función del país o provincia del cliente. Se configuran desde el propio impuesto sobre el que quieres aplicar la excepción: ve al menú Contabilidad → Impuestos, haz clic en el impuesto y en la parte de abajo podrás crear las excepciones.
Elige a qué país se aplica (- para todos los países), luego la provincia (- para todas las provincias del país seleccionado), el impuesto que se aplicará finalmente y, opcionalmente, la Excepción de IVA que se pondrá en la línea (por ejemplo, para que las ventas a una zona que no tributa por IVA salgan al 0% con su excepción). Repite el proceso en cada impuesto sobre el que quieras crear excepciones.
Cómo se aplican las zonas:
- Solo afectan a los documentos de venta, según el país y la provincia de la dirección del documento.
- Si varias zonas coinciden, se aplica la de mayor prioridad (el número más alto). Las zonas nuevas se crean con prioridad 1.
- No se aplican si la serie es Sin impuestos o si el cliente está en régimen Exento.
Excepciones de IVA (operaciones exentas o no sujetas)
Cuando una operación va sin IVA, la factura debe indicar el motivo. En FacturaScripts se hace con la Excepción de IVA, que se imprime al pie del PDF, en el apartado «Excepciones de impuestos». Puedes indicarla:
- En el producto, si siempre está exento (por ejemplo, formación exenta del art. 20 LIVA). El producto debe tener un impuesto al 0%: si tiene excepción y un impuesto con otro porcentaje, no se puede guardar.
- En la ficha del cliente o proveedor, si todas sus operaciones lo están. Se copia a las líneas de sus documentos nuevos.
- En cada línea del documento, desde el botón ... de la línea.
Al elegir una operación especial en el documento (intracomunitaria, exportación, inversión del sujeto pasivo…), FacturaScripts pone la excepción adecuada automáticamente. Las excepciones Exenta – Art. 22 LIVA y Exenta – Arts. 23–24 LIVA ponen siempre la línea al IVA 0%.
Series sin impuestos
Si una serie está marcada como Sin impuestos, todas las líneas de sus documentos irán al IVA 0%, sea cual sea el cliente o proveedor. Consulta las series de facturación.
Subcuentas contables del impuesto
En cada impuesto puedes indicar, de forma opcional, las subcuentas de IVA repercutido y soportado, con y sin recargo de equivalencia, y las intracomunitarias. Estas últimas se usan para la autorrepercusión del IVA en las compras intracomunitarias y con inversión del sujeto pasivo. Si dejas vacías las intracomunitarias, se usan las de IVA soportado y repercutido del propio impuesto; y si estas también están vacías, las cuentas especiales de IVA soportado y repercutido.
Retenciones
Si eres un profesional obligado a retener IRPF en tus facturas emitidas, configúralo desde el menú Contabilidad → Impuestos, pestaña Retenciones.
- Para que las facturas de un cliente tengan una retención determinada, asigna esa retención al cliente desde su ficha.
- Para que todas las facturas de venta tengan una retención determinada, asígnala en el panel de control, sección Por defecto, campo Retención.
Informes
Con el plugin Informes puedes consultar un desglose de los impuestos de las facturas, también por operación y excepción de IVA, desde el menú Informes → Impuestos.