FacturaScripts y la ley antifraude

Ley Antifraude

La Ley Antifraude en España, formalmente conocida como la Ley 11/2021, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, es una normativa diseñada para reforzar la lucha contra el fraude fiscal, mejorar la recaudación de impuestos y promover la transparencia en las finanzas tanto de personas físicas como jurídicas. Fue aprobada el 9 de julio de 2021 y sus puntos clave son:

1. Limitación de pagos en efectivo a 1.000 €
2. Regulación de las criptomonedas
3. Listas de morosos
4. Prohibición de amnistías fiscales
5. Control de sociedades instrumentales
6. Revalorización de bienes inmuebles
7. Medidas contra la planificación fiscal agresiva
8. Reforma del régimen de recargos

La Ley Antifraude española también incluye disposiciones específicas que afectan al software de gestión empresarial, en particular en lo que respecta a los sistemas de facturación y contabilidad. Estas medidas se centran en combatir el fraude fiscal relacionado con la manipulación de datos contables y la emisión de facturas falsas:

1. Prohibición de funciones fraudulentas: Se prohíbe expresamente que el software o sistemas informáticos de gestión, contabilidad o facturación, permitan llevar contabilidades paralelas, alterar registros contables o emitir facturas falsas.
   
   
2. Certificación y homologación: El software de facturación y contabilidad debe cumplir con ciertas normativas y estar certificado por la Agencia Tributaria o cumplir con las especificaciones técnicas que garantizan que los datos no puedan ser manipulados una vez registrados. Sin embargo, esta certificación todavía no ha sido concretada, por lo que ningún software puede cumplirla todavía.
   
   
3. Sanciones: El uso de software que no cumpla con estos requisitos puede acarrear sanciones importantes, tanto para los desarrolladores como para las empresas que lo utilicen. Las multas pueden llegar a ser de hasta 150.000 euros por cada año en que se haya utilizado el software infractor.
   
   
4. Obligación de conservación: Los programas deben garantizar la conservación de los registros contables y de facturación durante el plazo legalmente establecido, sin posibilidad de alteración.

Ley crea y crece

La Ley Crea y Crece (Ley 18/2022, de 28 de septiembre) es una normativa española orientada a facilitar la creación de empresas y fomentar su crecimiento, simplificando procesos administrativos y promoviendo la digitalización y acceso a financiación. Esta ley forma parte de las reformas incluidas en el Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia de España, financiado con fondos europeos, y es clave para impulsar la actividad empresarial en el país. Sus puntos clave son:

1. Creación de empresas
2. Facturación electrónica
3. Lucha contra la morosidad
4. Fomento de la actividad empresarial

La Ley Crea y Crece tiene un impacto significativo en el software, especialmente en lo relacionado con la facturación y la gestión empresarial:

1. Adaptación de sistemas de facturación:
   - Desarrolladores de software: Las empresas que desarrollan software de facturación deben asegurarse de que sus productos soporten la emisión y recepción de facturas electrónicas en conformidad con los estándares legales (como el formato Facturae en España).
   
   - Usuarios de software: Todas las empresas, independientemente de su tamaño, tendrán que utilizar software que permita generar y gestionar facturas electrónicas. Esto podría implicar la necesidad de actualizar o cambiar sus sistemas de gestión empresarial (ERP).
   
   
2. Interoperabilidad: Los sistemas de facturación deben ser capaces de interoperar con otros sistemas utilizados por las empresas con las que se relacionan comercialmente. Esto puede requerir el uso de plataformas o servicios de intermediación que aseguren que las facturas electrónicas son correctamente transmitidas y procesadas.
   
   
3. Almacenamiento y conservación: Las empresas deberán asegurarse de que las facturas electrónicas sean almacenadas y conservadas de acuerdo con los requisitos legales, lo que incluye su integridad, accesibilidad y legibilidad a lo largo del tiempo. El software utilizado deberá contar con funcionalidades que garanticen el cumplimiento de estos requisitos.
   
   
4. Plazos de implementación:
   - Grandes empresas: Aquellas que facturan más de 8 millones de euros anuales serán las primeras en estar obligadas a usar la facturación electrónica.
   - Pymes y autónomos: Posteriormente, la obligatoriedad se extenderá a todas las empresas y autónomos. Esto significa que tanto desarrolladores de software como usuarios deberán prepararse para la transición de manera progresiva.

Veri-factu

Veri*factu es un sistema que está implementando la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) en España, como parte del conjunto de medidas de la Ley Antifraude para controlar y verificar la facturación electrónica. Su objetivo es mejorar la lucha contra el fraude fiscal al garantizar la integridad y autenticidad de las facturas emitidas por las empresas. Sus puntos clave son:

1. Control de Facturas: Veri*factu permite a la AEAT llevar un control más riguroso sobre las facturas emitidas y recibidas por las empresas, asegurando que los datos son correctos y que no se producen manipulaciones fraudulentas.
   
   
2. Verificación y Registro: Este sistema facilita la verificación y el registro de las facturas electrónicas, asegurando que cada factura está correctamente registrada en tiempo real o casi en tiempo real.
   
   
3. Sistema de Llevanza de Libros Registro: Veri*factu está integrado con el SII (Suministro Inmediato de Información), el sistema de llevanza de libros registro del IVA, lo que permite un seguimiento más detallado y en tiempo real de la facturación.
   
   
4. Certificación y Homologación de Software: Veri*factu trabaja en conjunto con la normativa que exige la utilización de software de facturación homologado, el cual debe cumplir con requisitos específicos para garantizar que las facturas no pueden ser alteradas una vez emitidas.
   
   
5. Emisión de Facturas con Código QR: Una de las funcionalidades que se implementará con Veri*factu es la emisión de facturas que contengan un código QR o un código de verificación, lo que permitirá a la AEAT y a las partes involucradas validar la autenticidad de la factura de manera más sencilla.
   
   
6. Adopción Gradual: La implementación de Veri*factu será progresiva, con la obligatoriedad que se extenderá a diferentes sectores y tamaños de empresas en función de su facturación y otros criterios definidos por la AEAT.