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GestorTributarioAEAT · Modelo 349 · Operaciones intracomunitarias

Esta página explica cómo calcular el borrador del Modelo 349 (declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias) y qué significan sus claves. Este modelo cubre un hueco que los plugins oficiales gratuitos no atienden.

Prepara tus datos

Para que el cálculo sea fiable, antes de empezar comprueba que:

1. Tus clientes y proveedores de la Unión Europea tienen su país correctamente informado.
2. Cada uno tiene su NIF-IVA registrado. El 349 exige el NIF-IVA de cada operador.
3. Tus productos tienen bien marcado si llevan control de stock, porque de ahí se deduce si la operación es de bienes o de servicios.

Calcula el Modelo 349

1. Menú Informes → Gestor Tributario AEAT.
2. En el bloque «Calcular modelo», rellena:
   • Empresa: la empresa que declaras (obligatorio).
   • Modelo: elige «349 - Operaciones intracomunitarias».
   • Ejercicio: el año.
   • Periodo: un trimestre (1T a 4T) o un mes (01 a 12).
3. Pulsa Calcular.

El plugin recorre tus facturas de venta y de compra con clientes o proveedores de los 26 países de la UE (España excluida) y agrupa las operaciones por operador y por tipo.

Entiende las claves

El plugin clasifica cada operación con una clave automática:

• E: entregas intracomunitarias de bienes (tus ventas de bienes).
• A: adquisiciones intracomunitarias de bienes (tus compras de bienes).
• S: prestaciones intracomunitarias de servicios (tus ventas de servicios).
• I: adquisiciones intracomunitarias de servicios (tus compras de servicios).
• T: entregas en operaciones triangulares. Esta clave NO se puede deducir de forma fiable de los datos, así que se deja en cero para que tú la reclasifiques a mano antes de presentar.

La distinción entre bienes y servicios se hace línea a línea según si el producto lleva control de stock. Las líneas sin producto asociado se clasifican como bienes por defecto y se marcan para que las revises.

Interpreta el resultado

Tras calcular verás:

1. Un resumen con el número de líneas y de operadores detectados.
2. Una tabla de casillas con los totales por clave: entregas de bienes (E), adquisiciones de bienes (A), servicios prestados (S) y servicios adquiridos (I).
3. Un «Borrador (texto para revisión)» con el detalle de cada operación: clave, NIF-IVA, país, base e importe y nombre del operador.

Revisa los avisos

Presta atención a estos avisos:

• No se han encontrado operaciones intracomunitarias: revisa que los clientes y proveedores de la UE tienen bien el país y el NIF-IVA.
• Hay operaciones sin NIF-IVA: el 349 exige el NIF-IVA de cada operador, así que complétalo.
• Hay líneas sin producto asociado, clasificadas como bienes por defecto: revisa si en realidad son servicios (claves S/I).
• Un recordatorio de que la clave T (triangulares) requiere reclasificación manual y de que el plugin no realiza la presentación ante la AEAT.

Copia el borrador

1. Selecciona el texto del cuadro «Borrador (texto para revisión)».
2. Cópialo para revisarlo, ajustar las claves T y verificar los NIF-IVA antes de presentar.

Cuando lo tengas claro, continúa con la página «Revisar, validar y consultar tus declaraciones».