Manual de ModelosIGIC

ModelosIGIC añade a FacturaScripts el Modelo 420 (autoliquidación trimestral del IGIC) y el Modelo 425 (declaración-resumen anual del IGIC) de la Agencia Tributaria Canaria (ATC).

Cada regla que aplica el plugin cita su fuente oficial (BOC, BOE e instrucciones de la ATC) en NORMATIVA.md, donde también se listan los puntos pendientes de verificar. Antes de presentar una declaración, revísala en el programa de ayuda de la ATC o con tu asesor.

Requisitos

• FacturaScripts 2025.7 o superior.
• PHP 8.1 o superior.
• Empresa con los impuestos IGIC y el plan contable configurados. El asiento de

regularización usa las subcuentas especiales de impuestos repercutidos, soportados y de Hacienda Pública acreedora/deudora.

Instalación

1. Descarga el plugin desde la forja o desde la página de Releases del repositorio.
2. En FacturaScripts ve a Panel de Admin → Plugins.
3. Sube el ZIP y pulsa Activar. Las tablas del plugin se crean automáticamente.

Modelo 420 (trimestral)

1. Ve a Informes → Modelo 420 y pulsa Nueva regularización.
2. Elige el trimestre y el ejercicio (las fechas son siempre las del trimestre natural) y pulsa

Calcular. Verás la previsualización del asiento de regularización.

1. Pulsa Guardar. Se crea la regularización, el asiento contable y la declaración en estado

borrador con las facturas incluidas. Al abrir la regularización verás las casillas del modelo, el resultado (casilla 45), el plazo de presentación y las partidas del asiento.

Cada casilla indica si el plugin la calcula, si es parcial (una suma oficial en la que intervienen casillas que el plugin no calcula) o si no la calcula. Estas últimas (bienes de inversión, importaciones, prorrata, regímenes especiales, compensaciones de períodos anteriores...) hay que revisarlas y completarlas en el programa de ayuda de la ATC. Las líneas de factura que no son de IGIC o tienen una causa de exención se muestran aparte para que las revises. Las fuentes de cada regla están en NORMATIVA.md.

El plugin no deja guardar si hay facturas del período sin asiento contable, si ya existe una regularización que se solapa con esas fechas o si faltan las subcuentas especiales de Hacienda Pública. En esos casos no se crea nada.

1. Pulsa Fichero para el programa de ayuda (función experimental). Completa los datos que

FacturaScripts no guarda: apellidos y nombre o razón social, dirección fiscal (sigla y nombre de la vía, códigos de provincia y municipio, código postal), las casillas 42, 43, 44, 46 y 47 si proceden, si un resultado negativo se compensa o se devuelve (solo en el 4T) y la forma de pago con su IBAN. Descarga el fichero .atc, impórtalo en el programa de ayuda del Modelo 420 del mismo ejercicio (opción Importar declaraciones), revisa el área de errores, completa las casillas que el plugin no calcula y presenta la declaración desde el programa. Solo está disponible para los ejercicios 2025 y 2026, que son los que tienen programa de ayuda verificado. El Modelo 425 no tiene fichero. La guía paso a paso para importar y validar el fichero está en VALIDAR_FICHERO_ATC.md.

1. Pulsa Marcar como presentado e indica el número de referencia de la ATC y la fecha de

presentación.

Eliminar una regularización

Mientras la declaración esté en borrador puedes pulsar Eliminar: se borran la regularización, su asiento y la declaración. Una declaración presentada o rectificada no se puede eliminar.

Declaración rectificativa

Si una declaración ya presentada contiene un error, abre la regularización y pulsa Crear rectificativo. La declaración original pasa a rectificada y se crea una nueva en borrador con las mismas facturas, que puedes revisar antes de presentar.

Modelo 425 (anual)

1. Ve a Informes → Modelo 425 y elige el ejercicio.
2. Revisa las casillas del resumen anual: las que salen de las facturas del ejercicio, la casilla

116 (ingresos de los modelos 420 registrados en el plugin) y las que hay que completar en el programa de ayuda de la ATC. El 425 se presenta junto con el 420 del cuarto trimestre.

1. Pulsa Guardar para registrar la declaración y Marcar como presentado cuando la presentes.

Historial de declaraciones

En Informes → Declaraciones IGIC tienes todas las declaraciones guardadas con su tipo, periodo, importes y estado. Desde la ficha de cada una puedes ver las facturas de venta y de compra incluidas; el botón del fichero lleva a la pantalla del Modelo 420 de esa declaración.

Normativa

Las referencias a la normativa aplicada se recogen en NORMATIVA.md, en el repositorio del plugin.