Crear informe de autoliquidación trimestral - Modelo 130
El Modelo 130 es un formulario que, como autónomo, tienes que presentar a Hacienda de manera trimestral para adelantar el IRPF de la actividad realizada, mediante el cual vas pagando anticipos del 20% a cuenta de la futura Declaración de la Renta como persona física. A pesar de que su presentación es trimestral, es un modelo acumulativo que tiene en cuenta todo el año fiscal y no solo el trimestre en cuestión.
La diferencia entre la Declaración de la Renta y el Modelo 130 es que en este último y de manera trimestral tienes que pagar un porcentaje fijo del rendimiento de la actividad independientemente del volumen de ingresos. Si al final del año con los 4 anticipos del Modelo 130 has pagado más de lo que te correspondería según tus ingresos reales, la Declaración de la Renta te saldrá a devolver. Mientras que si has ganado mucho dinero, los anticipos no serán suficientes y la Declaración de la Renta te saldrá a pagar.
Para hacer la autoliquidación trimestral, haz clic en el menú Informes → Modelo 130. A continuación, debes escoger el ejercicio y el trimestre deseado y pulsar Previsualizar.
Una vez cargados los datos, en la parte inferior de la misma página podrás ver el resumen, las facturas de compra, las facturas de venta y los asientos a tener en cuenta en la liquidación.
El resumen muestra por tanto los diferentes campos a cumplimentar en el modelo oficial de AEAT y el valor que debe ser introducido en dicha casilla.
Nota: Con carácter general, el valor a deducir es del 20% del rendimiento neto de la actividad. No obstante, dicho valor se puede modificar para atender a las casuísticas especiales que puedan surgir, calculándose de nuevo el resultado con dicho valor.
🧾 Crear asiento contable
En el caso de que el resultado del ejercicio sea positivo, tendrás un botón de "crear asiento contable" que creará los asientos contables necesarios para que dicho pago a cuenta sea tenido en cuenta en los futuros cálculos de la liquidación, ya que el Modelo 130 es acumulativo durante todo el año fiscal. No olvides revisar la correcta configuración de las cuentas deducibles del plugin para asegurarte de que las futuras autoliquidaciones obtengan correctamente los asientos deducibles: https://facturascripts.com/publicaciones/configurar-correctamente-las-cuentas-deducibles-del-plugin
Es importante que, a la hora de hacer la contabilidad trimestral y crear el asiento contable, registres el asiento de este modelo antes de bloquear la contabilidad en el plugin del Modelo 303 (IVA); de lo contrario aparecerá el error "Ya hay una regularización de impuestos en este periodo. No se pueden hacer cambios.". Si fuera tu caso, accede al trimestre en cuestión del plugin Modelo 303 y desmarca la opción "Bloquear contabilidad". Una vez creado el asiento contable del Modelo 130, puedes volver a bloquear la contabilidad.